Altersvorsorge

Die Leistungen aus der 1. und 2. Säule erlauben es den meisten Menschen nur begrenzt, den gewohnten Lebensstandard nach der Pensionierung aufrecht zu erhalten.

Die 1. Säule gehört zu einer der insgesamt 3 Säulen der staatlich geregelten Vorsorge in der Schweiz. Die AHV beruht auf dem sogenannten Solidaritätsprinzip. Junge zahlen für Ältere, Gesunde für Invalide und besser Verdienende für schlechter Verdienende. Dieses System wird durch das Umlageverfahren finanziert. Das bedeutet, dass die aktuell eingenommenen Mittel zur Finanzierung der laufenden Renten benutzt werden.

Die 2. Säule gehört ebenfalls zu einer der insgesamt 3 Säulen der staatlich geregelten Vorsorge in der Schweiz. Die 2. Säule ist die sogenannte berufliche Vorsorge, welche aufbauend auf die 1. Säule die Weiterführung des gewohnten Lebensstandards sichern soll. Jeder Arbeitnehmer mit einem jährlichen Einkommen von mindestens brutto CHF 21'330 (Stand 2019) ist obligatorisch in der zweiten Säule versichert. 

Trotz gesetzlichen Mindesstandards bei Pensionskassen gibt es Unterschiede bei den Anbietern hinsichtlich der verschiedenen Leistungen. Speziell in Bezug auf die Verwaltung des Sparkapitals oder der gebotenen Risikoleistungen kann sich der Vergleich zwischen mehreren Pensionskassen lohnen.  

Die 3. Säule gehört zu einer der insgesamt 3 Säulen der staatlich geregelten Vorsorge in der Schweiz und besteht aus der freiwilligen privaten Vorsorge. Der Zweck der 3. Säule besteht darin, Vorsorgelücken der ersten beiden Säule zu decken. Innerhalb der 3. Säule unterscheidet man zwischen der sogenannten gebunden Vorsorge 3a sowie der freien Vorsorge 3b. Die ersten beiden Säulen decken etwa 60% - 70% des Lohnes vor der Pensionierung ab. Somit besteht eine Lücke von 30% - 40 %

Wer diese Lücke schliessen will oder sich gegen Risiken wie Erwerbsunfähigkeit, Invalidität oder den Todesfall versichern möchte, dem stehen in der 3. Säule sowohl Versicherungen als auch Bankprodukte zur Wahl.

Beide Vorsorgeformen werden über eine Kapitaldeckung komplett selbstfinanziert. Sie unterscheiden sich jedoch in der Flexibilität wie auch in der steuerlichen Behandlung mit der man über das Kapital, welches man eingezahlt hat, verfügen kann. 

Hauptvorteil der gebunden Vorsorge (3a) gegenüber der freien Vorsorge (3b) sind die Steuerprivilegien. Während die Beiträge bei der gebundenen Vorsorge bis zu einem gewissen Betrag vom steuerbaren Einkommen abgezogen werden können und die erzielten Zinsen steuerfrei sind, bietet die Säule 3b weitgehend keine steuerlichen Privilegien. Allerdings gelten für die ungebundene Vorsorge 3b keine vergleichbaren gesetzlichen Auflagen, Versicherte können je nach Vertragskonditionen grundsätzlich frei über das Kapital verfügen. Im Vergleich dazu kann bei der der gebundenen Vorsorge das Kapital frühestens fünf Jahre vor dem Erreichen des Pensionsalter bezogen werden. 

Die freie Vorsorge 3b umfasst jegliche Rücklagen in Form von Sparanlagen, Lebensversicherungen, Wertpapieren, Bankkonten etc.

2023 liegt der Maximalbetrag wie auch schon in den Jahren davor bei:

• CHF 7’056 für Erwerbstätige mit Pensionskasse (BVG) 
• CHF 35’280 für Erwerbstätige (Angestellte oder Selbständige) ohne BVG

Sie müssen in der Schweiz erwerbstätig sein und AHV/IV-pflichtig sein. Auch Ausländer oder Grenzgänger mit Wohnsitz im Ausland können in die Säule 3a einzahlen, falls sie in der Schweiz arbeiten.

In der Regel darf das Guthaben frühesten 5 Jahre vor dem Renteneintrittsalter und vorbehältlich einer weiterführenden Erwerbstätigkeit spätestens 5 Jahre danach bezogen werden. Eine vorzeitige Auszahlung ist jedoch in diesen Ausnahmefällen möglich:

• Beim endgültigen Verlassen der Schweiz
• Beim Wechsel der Erwerbstätigkeit
• Beim Einkauf in eine Pensionskasse der 2. Säule
• Wenn Wohneigentum bzw. eine Immobilienhypothek finanziert werden soll

Ja, das dürfen Sie. Der jährlich abzugsfähige Maximalbetrag bleibt allerdings bestehen.

Nein, Sie können das Vorsorgekonto bei einer Bank oder einer Versicherung eröffnen und dort die jährlichen Beiträge einzahlen. Es bedarf keiner weiteren gesetzlichen Anmeldung.

Nein. Für Pensionierte, welche nach dem ordentlichen Pensionierungszeitpunkt keine Erwerbstätigkeit mehr ausüben, wird kein Aufschub des Bezugs der Gelder aus der Säule 3a gewährt.

Die gebundene Vorsorge via Bankkonto ermöglicht, die Einzahlung bis zum Maximalbetrag relativ frei zu gestalten. Die Bank kann jederzeit gewechselt werden und vorzeitige Rückzüge für die Selbständigkeit, für die Finanzierung von Wohneigentum oder beim Auswandern sind ohne Verlust möglich. Die Risiken sind daher eher gering. In einem Todesfall wird den Angehörigen das angesparte Kapital ausgezahlt. Weitere Absicherungen finden nicht statt.

Die To­des­fall­ver­si­che­rung ist eine Ri­si­ko­ver­si­che­rung, die im Falle des To­des eine sofortige Leistung gegenüber den Begünstigten garantiert.Der Versicherte kann dabei frei entscheiden, wer der/die Begünstigte ist und in welcher Form (als festes Kapital oder als Rente) die Auszahlung beim Eintritt des Todes stattfinden soll.  

Eine Todesfallversicherung kann sehr individuell gestaltet werden. Der Versicherte kann in der Regel frei über Laufzeit, Versicherungssumme wie auch Begünstigte entscheiden. Je nach Wunsch wird im Todesfall eine feste Versicherungssumme oder eine jährliche, vorherbestimmte Rente ausbezahlt.

Nein, Nachzahlungen sind bei der gebundenen Vorsorge (3a) im Gegensatz zur freien Vorsorge (3b) oder der zweiten Säule bzw. Pensionskasse nicht möglich.